Налоговый вычет положен тому, кто имеет официальную зарплату, с которой был уплачен подоходный налог. По общему правилу, если пенсионер не трудоустроен, а только получает пенсию, то он не имеет права на вычет. Однако неработающие пенсионеры все же могут рассчитывать на налоговые вычеты, если они заплатили налог с процентов по депозитам.

Фото БНК

Как уточняет налоговая служба, неработающие пенсионеры, получившие налогооблагаемые доходы по вкладам, могут заявить социальный, имущественный и инвестиционный налоговые вычеты. Например, возместить расходы на фитнес, лечение, покупку квартиры или перечисление средств на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). Причем, компенсировать возможно всю сумму налогов, которые были уплачены с доходов по депозитам, но в пределах сумм налоговых вычетов. Предельный лимит всех вычетов до 31 декабря 2023 года составлял 120 тысяч рублей, а с 1 января 2024 года — 150 тысяч рублей.

Чтобы получить вычеты, необходимо быть резидентом России и иметь доходы от депозитов, которые облагались НДФЛ в размере 13% или 15% при величине доходов свыше 5 миллионов рублей.

Например, неработающий пенсионер получил доход по процентам от вкладов. Доходом считаются только начисленные проценты, на сумму депозита налог не начисляется. Налогом облагается не весь доход, а лишь превышающий необлагаемый минимум. Он высчитывается по следующей формуле: 1 миллион рублей * 15% = 150 тысяч рублей. (15% — это максимальная ключевая ставка Банка России на начало каждого месяца 2023 года). Таким образом, налогом будет облагаться только сумма процентов по всем вкладам человека за 2023 год, которая превышает 150 тысяч рублей.

Как пример: доход в виде процентов по вкладам за год составил 270 тысяч рублей, а необлагаемая часть — 150 тысяч. Расчитаем налог по формуле: (270 тысяч — 150 тысяч) * 13% = 120 тысяч рублей, 120 тысяч * 13% = 16,9 тысячи рублей. И если неработающий пенсионер потратил на лечение зубов и занятия спортом 120 тысяч рублей, и при этом оплатил НДФЛ по вкладам в размере 16,9 тысячи, то сможет вернуть налоговый вычет на эту же сумму.

Узнать сумму НДФЛ по вкладам можно в Личном кабинете налогоплательщиков для физических лиц и там же заявить налоговый вычет. В разделе «Доходы и вклады» нужно нажать кнопку «Сведения о доходах», в ней перейти в раздел «Проценты по вкладам».

Если у пенсионера не было расходов, компенсирующих НДФЛ, то налог с доходов по вкладам за 2023 год необходимо уплатить до 1 декабря 2024 года. Сумма налога будет указана в налоговом уведомлении, которое поступит налогоплательщикам осенью.